Steuerliche Hinweise beim Verkauf eines Mehrfamilienhauses

Warum steuerliche Themen beim Verkauf eines Mehrfamilienhauses relevant sind

Der Verkauf eines Mehrfamilienhauses kann steuerliche Auswirkungen haben die Eigentümer unbedingt kennen sollten. Die folgenden Hinweise ersetzen keine steuerliche Beratung und dienen ausschließlich zur Orientierung. Für eine verbindliche Einschätzung ist stets ein Steuerberater oder Fachanwalt einzubeziehen.

1. Die Spekulationsfrist im privaten Bereich

Wird ein Mehrfamilienhaus im Privatvermögen gehalten kann beim Verkauf die sogenannte Spekulationsfrist relevant sein. Diese beträgt in der Regel zehn Jahre zwischen Kauf und Verkauf. Erst nach Ablauf dieser Frist ist ein Verkauf unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei.

Für vermietete Einheiten gelten andere Voraussetzungen als für selbst genutzte Einheiten. Eigentümer sollten diese Details immer mit einem Steuerberater prüfen und parallel die strategischen Aspekte im Leitfaden zum Verkauf eines Mehrfamilienhauses in Berlin ohne Makler berücksichtigen.

2. Besonderheiten bei Gewerbeanteilen

Viele Mehrfamilienhäuser in Berlin haben einen Gewerbeanteil etwa durch kleine Läden oder gastronomische Einheiten im Erdgeschoss. Ob und wie dieser Anteil steuerlich relevant ist hängt von mehreren Faktoren ab darunter Nutzung Ertragsanteil oder buchhalterische Behandlung. Eine individuelle Prüfung ist unverzichtbar.

3. AfA, Restbuchwerte und Modernisierungen

In vielen Fällen wurden über die Jahre Abschreibungen (AfA) geltend gemacht. Bei einem Verkauf können Restbuchwerte und dokumentierte Modernisierungen eine Rolle spielen. Welche Auswirkungen sich ergeben ist von Objekt zu Objekt unterschiedlich und gehört in die Beratung eines Steuerexperten.

4. Verkauf im Betriebsvermögen

Liegt das Mehrfamilienhaus im Betriebsvermögen einer Gesellschaft oder eines Einzelunternehmens kann ein Verkauf ganz andere steuerliche Konsequenzen haben als im Privatvermögen. Hier spielen unter anderem Gewinnermittlung und Bilanzierungsfragen eine Rolle.

5. Berlin spezifische Aspekte

Berlin hat keine eigenen Immobiliensteuern beim Verkauf jedoch können lokale Faktoren wie Milieuschutzgebiete oder kommunale Vorkaufsrechte indirekt steuerliche Überlegungen beeinflussen. Beispielsweise kann sich ein verzögerter Verkauf auf die Zeitschiene der Spekulationsfrist auswirken.

6. Wann Eigentümer zwingend Experten hinzuziehen sollten

In folgenden Fällen ist eine professionelle steuerliche Beratung unumgänglich:

• wenn das Objekt im Betriebsvermögen gehalten wird
• wenn größere Modernisierungen oder Sanierungen stattgefunden haben
• wenn ein Gewerbeanteil enthalten ist
• wenn die Spekulationsfrist nicht eindeutig erfüllt ist
• wenn mehrere Eigentümer beteiligt sind

Ein Steuerberater kann die individuelle Situation analysieren und rechtlich verbindliche Aussagen treffen was im privaten Verkauf nicht möglich ist.

Nächster Schritt

Eine fundierte Bewertung ist der Ausgangspunkt jeder Verkaufsentscheidung und hilft steuerliche Überlegungen besser einzuordnen. Nutzen Sie unser digitales Bewertungstool für ein Sofortergebnis basierend auf Lage Mieten und objektspezifischen Parametern und verschaffen Sie sich mit unserem Artikel Wie Kaufinteressenten ein Mehrfamilienhaus prüfen einen Eindruck davon welche Unterlagen in der Prüfung besonders relevant sind.